يشكل نظام الإفلاس السعودي الصادر بالمرسوم الملكي رقم (م/50) بتاريخ 28/5/1439هـ، أحد أهم الأنظمة الاقتصادية التي تهدف إلى تنظيم أوضاع المنشآت المتعثرة وحماية حقوق الدائنين، مع تمكين المدين من العودة للنشاط الاقتصادي ضمن إطار منظم.
ينظم النظام إجراءات متعددة منها: التسوية الوقائية، وإعادة التنظيم المالي، والتصفية، والتصفية الإدارية، بالإضافة إلى نظام خاص بصغار المدينين.
أولاً: إجراء التسوية الوقائية في نظام الإفلاس السعودي
هو إجراء يهدف إلى تمكين المدين من التوصل إلى اتفاق مع دائنيه لتسوية ديونه دون إشراف كامل من المحكمة.
شروط التقدم بطلب التسوية الوقائية:
- أن يكون المدين في وضع مالي مضطرب أو يتوقع تعثره.
- تقديم الطلب قبل وقوع الإفلاس الفعلي.
- ألا يكون قد صدر ضده حكم نهائي بالتصفية.
مراحل الإجراء:
- تقديم الطلب إلكترونياً عبر منصة “إفلاس”.
- تعيين أمين من قبل المحكمة.
- دعوة الدائنين لاجتماع تصويت على الخطة.
- اعتماد الخطة وتنفيذها.
ثانياً: إجراء إعادة التنظيم المالي في نظام الإفلاس السعودي
يهدف إلى إعادة هيكلة ديون المدين بإشراف قضائي مع رقابة أمين تعيّنه المحكمة.
إجراءات التقديم:
- أن يكون المدين متعثراً أو في حالة الإفلاس.
- تقديم القوائم المالية والمستندات المؤيدة.
- تعيين أمين إعادة التنظيم من قبل المحكمة.
- تقديم خطة إعادة تنظيم تعرض على لجنة الدائنين.
مميزات هذا الإجراء:
- تعليق المطالبات.
- إمكانية تعديل العقود التنفيذية.
- حماية أصول المدين.
ثالثاً: إجراء التصفية في نظام الإفلاس السعودي
التصفية هي الإجراء النهائي الذي يتضمن بيع أصول المدين وتوزيع العوائد على الدائنين.
شروط قبول طلب التصفية من الدائن:
- أن يثبت الدائن أن المدين مفلس أو متعثر.
- أن يكون الدين مستحقاً وغير متنازع عليه.
- تقديم الدائن ما يثبت محاولته تحصيل الدين دون جدوى.
خطوات الإجراء:
- تعيين مصفٍّ قضائي.
- إعلان افتتاح التصفية.
- جرد الأصول.
- بيع الأصول بالمزاد أو بالتفاوض.
- توزيع العوائد حسب أولوية الديون.
إجراءات الإفلاس الخاصة بـ صغار المدينين
أولاً: التسوية الوقائية لصغار المدينين
هي نسخة مبسطة من التسوية الوقائية، ويشترط:
- ألا تتجاوز ديون المدين سقفاً معيناً (تحدده اللائحة).
- تقديم خطة مبسطة وموافقة الدائنين بأغلبية بسيطة.
ثانياً: إعادة التنظيم المالي لصغار المدينين
تشبه الإجراء العادي لكن بإجراءات مبسطة وسرعة في التقاضي، ويجوز للدائنين الاعتراض فقط لأسباب جوهرية.
ثالثاً: التصفية لصغار المدينين
تشمل بيع الأصول خلال مدة قصيرة دون تعقيد الإجراءات.
أهمية الإجراء:
- تقليل تكاليف التقاضي.
- حماية حقوق الطرفين ضمن بيئة أعمال مرنة.
- تشجيع ريادة الأعمال وتقليل المخاطر التجارية.
رابعاً: التصفية الإدارية في النظام السعودي
هي إجراء خاص يتم في حال عدم وجود أصول كافية لدى المدين لتغطية تكاليف الإجراءات النظامية.
أهم ملامح التصفية الإدارية:
- يصدر فيها حكم المحكمة بإلغاء باقي الإجراءات.
- تتولاها لجنة الإفلاس مباشرة دون تعيين مصفٍ.
- تُستخدم لحالات الإفلاس البسيطة أو التي لا جدوى اقتصادية منها.
